Mi is az a személyi jövedelemadó
Az szja-t a magánszemélyek fizetik, megtermelt jövedelmük után. A személyi jövedelemadó mértéke az adóköteles jövedelem 15%-a. Alapvetően minden jövedelem adóköteles, a kivételeket csak a törvény mondhatja ki, mivel a befizetett adókból biztosítja az állam a feladataihoz szükséges fedezetet.
Ebből a 15%-ból viszont különböző jogcímeken vissza lehet igényelni, illetve kedvezményeket érvényesíteni, amiből az is következik, hogy sok esetben magasabb bér és befizetés esetén magasabb összeg járhat vissza.
SZJA kedvezmények típusai
A személyi jövedelemadót kedvezményekkel, illetve adóalapot csökkentő tényezőkre való jogosultság esetén lehet csökkenteni. Ezek sok okból fakadhatnak, kiszámításuk pedig már a Produkteam Kft. weboldalán is lehetséges.
Családi adókedvezmény:
Ez a kedvezmény a gyermeket nevelő családokat érinti. Ez az adóalapot csökkenti, a háztartásban élő eltartottak vagy a családi pótlékra jogosult gyerekek számától függően. Ez nettó bérben kifejezve egy gyermek esetén 10 000 Ft, kettőnél fejenként 20 000 Ft (azaz 40 000), háromnál pedig fejenként 33 000 Ft (összesen 99 000) is érvényesíthető havonta. A szülők eldönthetik, hogy egyikük veszi igénybe, vagy megosztják a kedvezményt.
A maximális összegeket csak akkor kaphatják meg a családok a gyerekek után, ha mindegyikük kedvezményezett eltartottnak minősül.
Első házasok adókedvezménye
Ha egy friss házaspár legalább egyik tagjának ez az első házassága, a pár jogosult lesz az első házasok adókedvezményére. Ezzel vagy közösen (azaz megosztva), vagy csak az egyik félnél érvényesítve havi nettó 5000 Ft SZJA kedvezményben részesülhetnek. Erre a házasságkötés utáni hónaptól számítva két évig van lehetőség.
Négy vagy több gyermekes anyák SZJA mentessége
Azoknál a családoknál, ahol négy vagy több gyermek van, az édesanyáknak nem kell SZJA-t fizetniük 2020.01.01-óta, amennyiben igénylik ezt a kedvezményt.
Betegség miatti kedvezmény
Bizonyos betegségek esetén havi 8370 Ft (2021-ben) adókedvezményre lehetünk jogosultak a súlyos fogyatékkal élő magánszemélyek. Ezek nagyrészt hallási, látási, mozgási és emésztőszervi megbetegedések, glutén- vagy laktózérzékenyek, de két éve már endometriózisra és rákra (itt akár visszamenőleg)is igényelhető a személyi kedvezmény, mivel 2019-ben bővült a betegségek köre. Ennek részleteiről egy korábbi cikkünkben írtunk.
Az igénybevétel feltétele, hogy a jelentkező rendelkezzen orvosi igazolással / rokkantsági járadékkal vagy fogyatékossági támogatásra jogosító határozattal. Az orvosi igazolást nem kell az adóbevalláshoz csatolni, viszont meg kell őrizni, hogy egy esetleges ellenőrzés esetén igazolni tudjuk a jogosultságunkat.
Nyugdíj előtakarékossági kedvezmény
Ma már több nyugdíjtakarékossági opció is van az állampolgárok előtt (nyugdíjbiztosítás, önkéntes nyugdíjpénztár, nyugdíj előtakarékossági számla), viszont ha kombinált formában vesszük őket igénybe, maximum 280 000 Ft-ot tudunk jóváírni a személyi jövedelemdónkból erre a célra. Azaz ez nem az adóalapot, hanem magát az adót csökkenti.
Mindhárom esetben az állam az adónk 20%-át téríti vissza. Az önkéntes nyugdíjpénztárnál ez a térítés maximum 150 000, a nyugdíj előtakarékossági számlánál 100 000, a nyugdíjbiztosításnál pedig 130 000 forint a maximálisan jóváírható éves kedvezmény.
SZJA bevallás
Az adóhivatal elkészíti az SZJA bevallások tervezetét, amiket jóvá kell hagyni, vagy módosítani – kiegészíteni, ha szükséges. Magánszemélyként, amennyiben mindent rendben találunk, nincs további feladatunk. A tervezetet megtekinteni és jóváhagyni az alábbi linken lehet (amennyiben rendelkezünk ügyfélkapuval).
Források: bank360.hu, bankmonitor.hu, bilingo.hu; Képek forrása: usplash.com
Kérdése van?